I presupposti delle procedure di sovraindebitamento

Già la Legge n.3 del 2012 aveva indicato quali dovevano essere i presupposti per poter attivare le procedure di sovraindebitamento. Tali presupposti sono, poi, stati ripresi dalla riforma della suddetta legge nel 2022 quando è entrato in vigore il Nuovo Codice della Crisi d’Impresa e dell’Insolvenza o D. Lgs. n. 14/2019. Vediamoli.

Presupposti oggettivi

In primis, per accedere ad una procedura di sovraindebitamento occorre un presupposto oggettivo. Questo è rappresentato dal cosiddetto “stato di crisi o di insolvenza” che, secondo l’art. 2, comma 1, lett. c del Codice, riguarda le due possibili situazioni in cui può versare il debitore.

Lo stato di crisi è quello che rende probabile l’insolvenza del debitore e si manifesta con quello che l’art. 2, comma 1, lett. a del Codice definisce: inadeguatezza dei flussi di cassa prospettici a far fronte alle obbligazioni nei successivi dodici mesi”.

Parliamo, quindi, di una situazione critica a tal punto che può essere determinata la probabilità di una futura insolvenza collegata alle obbligazioni già pianificate e per le quali è necessario avere in entrata dei flussi finanziari adeguati nei successivi dodici mesi. Parliamo ad esempio di: rate di rientro di un’esposizione tributaria, rate di ammortamento di un mutuo o importi da pagare per gli acquisti necessari a proseguire un’attività d’impresa.

Per stato di crisi, invece, l’art. 2. Comma 1, lett. b del Codice intende: “lo stato del debitore che si manifesta con inadempimenti o altri fatti esteriori, i quali dimostrino che il debitore non è più in grado di soddisfare regolarmente le proprie obbligazioni.

Ciò vuol dire, dunque, che l’insolvenza è di tipo finanziario poiché si basa su un accertamento delle condizioni di liquidità e di conseguenza sull’effettiva capacità del debitore di adempiere regolarmente alle obbligazioni. Infatti, affinché si possa escludere l’insolvenza, è necessario che l’adempimento alle obbligazioni sia regolare nei tempi e avvenga attraverso mezzi ordinari compresa la liquidità messa a disposizione dal credito bancario.

Al contrario, si parla di insolvenza quando un debitore adempie sistematicamente con ritardo o tramite mezzi che non corrispondono alla normalità del pagamento come ad esempio la vendita di beni strumentali per ottenere una liquidità sufficiente alla risoluzione del debito.

Tra i presupposti oggettivi delle procedure di sovraindebitamento c’è, poi, anche quello per il quale il debitore non riesca a proseguire normalmente l’esercizio dell’impresa sul mercato. In questo rientra certamente la capacità di produrre beni o servizi che abbiano una redditività destinata alla copertura delle esigenze impresarie tra cui l’estinzione dei debiti. Per concludere, in questo frangente non è rilevante il rapporto tra attivo e passivo. Infatti, qualora l’attivo dovesse corrispondere a beni di non facile liquidazione come ad esempio gli immobili strumentali, allora si può comunque parlare di insolvenza.

Presupposti soggettivi

I presupposti soggettivi per la procedura di sovraindebitamento riguardano i soggetti che secondo il Codice possono aderirvi. Pariamo delle procedure di sovraindebitamento dei consumatori e dei debitori non soggetti né assoggettabili a procedure concorsuali.

I primi sono: “persone fisiche private che hanno assunto obbligazioni esclusivamente per scopi estranei all’attività imprenditoriale o professionale eventualmente svolta”.

I secondi, invece: “soggetti alle disposizioni sul fallimento e sul concordato preventivo gli imprenditori che esercitano un attività commerciale, esclusi gli enti pubblici”.

In base a questi e altri parametri possiamo stilare una lista dei requisiti che deve avere il debitore per appellarsi alle procedure di esdebitamento:

• Imprenditori commerciali che non raggiungono i parametri indicati nel Codice;
• Imprenditori agricoli che esercitano attività di coltivazione, allevamento animale, selvicoltura e attività connesse;
• Start up innovative;
• Soci illimitatamente responsabili di società di persone;
• Soci di società di capitali;
• Imprenditore cessato;
• Professionisti intellettuali;
• Artisti che non esercitano l’attività sotto forma di impresa;
• Associazioni professionali;
• Enti privati no profit, consorzi, associazioni benefiche e fondazioni che non hanno come scopo un’attività commerciale.